VẬN ĐƠN CHUYỂN ĐỔI - SWITCH BILL LÀ GÌ TRONG XUẤT NHẬP KHẨU? NHỮNG LƯU Ý KHI SỬ DỤNG SWITCH BILL
1. Khái Niệm Switch Bill of Lading Là Gì?
Vận đơn chuyển đổi, hay còn gọi là Switch B/L (Switch Bill of Lading) trong xuất nhập khẩu, là một thuật ngữ chỉ loại vận đơn đặc biệt được sử dụng trong giao thương quốc tế, đặc biệt là trong các trường hợp mua bán ba bên (hoặc nhiều bên). Nó được phát hành để thay thế cho vận đơn gốc (Original B/L) đã được phát hành trước đó, với mục đích thay đổi một số thông tin nhất định trên vận đơn nhằm mục đích che giấu thông tin của nhà sản xuất hàng hóa thật sự hoặc thay đổi thông tin người gửi hàng, người nhận hàng.
Có thể hiểu mua bán 3 bên là 3 người mua bán ở 3 quốc gia khác nhau, trong đó 1 bên ở giữa là trung gian môi giới mua đi bán lại, 1 bên là nhà xuất khẩu và bên còn lại là nhà nhập khẩu. Trong trường hợp nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu biết nhau và liên lạc với nhau thì giá trị của người trung gian mua đi bán lại sẽ mất. Chính vì thế, bên trung gian mong muốn bảo mật thông tin của nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu bằng vận đơn chuyển đổi (switch bill)
Ví dụ:
- Bên A: Người bán thực sự ở Trung Quốc là nhà sản xuất và bán cho người trung gian B
- Bên B: Người trung gian ở Việt Nam mua hàng từ A và bán lại cho C
- Bên C: Người mua thực sự ở Anh là người nhận hàng
2. Ý nghĩa của Switch Bill
Với khả năng thay đổi thông tin, Switch Bill mang đến những lợi ích như sau:
- Tránh lộ thông tin người bán hàng ban đầu
- giúp cho công việc kinh doanh của người bán hàng trung gian (trader) trở nên suôn sẻ và hợp pháp
- Giảm thuế (trong trường hợp các quốc gia có những chính sách khác nhau về hàng nhập khẩu, người bán và người mua phải tìm phương án tối ưu nhất cho chi phí, khi đó switch bill là giải pháp tốt)
3. Quy trình phát hành Switch Bill cơ bản
3.1. Vận đơn 1 (vận đơn ảo)
Sau khi ký hợp đồng mua bán với cả A và C, người trung gian B yêu cầu người bán A ở Trung Quốc giao hàng và chỉ định Forwarder phát hành B/L cho mình như sau:
- Shipper: Người bán A
- Consignee: Người trung gian B (nếu thanh toán T/T) hoặc Ngân hàng phát hành L/C cho B (nếu thanh toán L/C và nội dung L/C cần ghi chú chấp nhận House B/L)
- Cảng bốc hàng: Trung Quốc
- Cảng dỡ hàng: Việt Nam
3.2. Vận đơn 2 (được Switch từ vận đơn 1)
Sau khi vận đơn 1 được phát hành và A đã giao hàng cho B tại cảng Trung Quốc. Người trung gian B tiến hành thanh toán cho người bán A và nhận được đầy đủ bộ chứng từ giao hàng. Lúc này lô hàng hoàn toàn thuộc quyền sở hữu của B, người trung gian B yêu cầu Forwarder tiến hành Switch B/L bằng cách hủy B/L 1 (bill ảo) đi và phát hành B/L mới (bill thật) với thông tin như sau:
- Shipper: Người trung gian B
- Consignee: Người mua C
- Cảng bốc hàng: Trung Quốc
- Cảng dỡ hàng: Anh
- Mô tả hàng không thay đổi (có thể thay đổi nếu cần)
Khi đã có được Switch B/L theo yêu cầu, người trung gian B tập hợp bộ chứng từ giao hàng mới (với các thông tin phù hợp với hợp đồng giữa B và C) gửi cho C để người mua C có thể nhận hàng tại cảng đến ở Anh.
4. Những rủi ro khi dùng Switch Bill (Switch B/L)
Việc sử dụng Switch Bill of Lading (Switch Bill) có thể mang lại một số lợi ích nhất định cho các bên tham gia vào giao dịch xuất nhập khẩu, tuy nhiên cũng tiềm ẩn một số rủi ro cần lưu ý. Dưới đây là một số rủi ro tiềm ẩn khi sử dụng Switch Bill:
4.1. Rủi ro gian lận:
- Switch Bill có thể tạo thuận lợi cho các hoạt động buôn lậu và gian lận trong chuỗi cung ứng. Ví dụ, Switch Bill có thể được sử dụng để che giấu nguồn gốc xuất xứ của hàng hóa nhằm trốn thuế nhập khẩu hoặc để lách luật trừng phạt thương mại.
- Việc sử dụng Switch Bill có thể dẫn đến việc lưu hành nhiều bộ vận đơn gốc cho cùng một lô hàng, gây ra tranh chấp về quyền sở hữu hàng hóa giữa các bên liên quan.
- Switch Bill có thể được sử dụng để thay đổi thông tin về người gửi, người nhận, cảng đến hoặc mô tả hàng hóa nhằm che giấu các hoạt động bất hợp pháp.
4.2. Rủi ro pháp lý:
- Việc sử dụng Switch Bill có thể gây ra các mâu thuẫn pháp lý vô ý, thậm chí vi phạm luật pháp ở các quốc gia khác nhau. Do luật pháp về vận đơn và thương mại quốc tế có thể khác nhau giữa các quốc gia, việc sử dụng Switch Bill có thể dẫn đến các tranh chấp pháp lý phức tạp.
- Switch Bill có thể được sử dụng để vi phạm các quy định về kiểm soát xuất khẩu hoặc nhập khẩu.
- Việc sử dụng Switch Bill không đúng cách có thể dẫn đến việc các bên liên quan phải chịu trách nhiệm pháp lý cho các thiệt hại hoặc tổn thất phát sinh.
4.3. Rủi ro về mặt vận hành:
- Switch Bill có thể làm phức tạp chuỗi cung ứng và gây khó khăn cho việc theo dõi và quản lý hàng hóa.
- Việc sử dụng Switch Bill có thể dẫn đến sự chậm trễ trong việc giao hàng và tăng chi phí vận chuyển.
- Switch Bill có thể làm tăng nguy cơ mất mát hoặc hư hỏng hàng hóa do việc xử lý nhiều lần.
Ngoài những rủi ro trên, việc sử dụng Switch Bill cũng có thể ảnh hưởng đến uy tín và danh tiếng của các bên liên quan.
Do đó, trước khi quyết định sử dụng Switch Bill, các bên cần cân nhắc kỹ lưỡng những lợi ích và rủi ro tiềm ẩn, đồng thời thực hiện các biện pháp phòng ngừa phù hợp để giảm thiểu rủi ro.
Lưu ý:
- Cần đảm bảo rằng việc sử dụng Switch Bill tuân thủ luật pháp và quy định của các quốc gia liên quan.
- Cần thu thập đầy đủ thông tin và tài liệu cần thiết trước khi phát hành Switch Bill.
- Cần kiểm tra kỹ lưỡng thông tin trên Switch Bill trước khi ký nhận hoặc thanh toán.
- Nên tham khảo ý kiến của luật sư hoặc chuyên gia tư vấn có kinh nghiệm về thương mại quốc tế trước khi sử dụng Switch Bill.
Hãy liên lạc ngay với chúng tôi nếu bạn muốn được tư vấn về thuế và các thủ tục xuất - nhập khẩu hay để nhận báo giá, dự toán thời gian vận chuyển
CÔNG TY TNHH CROSS LOGISTICS
Địa chỉ: Tầng 3 Tòa nhà Sabay, Số 5 Cửu Long, Phường 2, Tân Bình, HCMC , Việt Nam
Điện thoại: 028 3636 3519
Email: info@crosslog.net
Website: http://crosslog.net/
Facebook: https://www.facebook.com/CrossLogisitcs
